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Bankguthaben
Bankguthaben (auch Bankeinlagen
oder Depositen) ist der nicht feststehende Sammelbegriff für
Forderungen von
Nichtbanken gegenüber
Kreditinstituten. Es handelt sich um
Buchgeld auf
Bankkonten, das jederzeit in Bargeld umgewandelt oder für
Geldanlage- oder Zahlungsverkehrszwecke verwendet werden kann.
Bankrechtlich werden die Bankguthaben nach
ihrer Befristung und damit nach ihrer Verfügbarkeit unterschieden:
Ist keine Befristung vereinbart oder die
Geldanlagen sind jederzeit für den Bankkunden verfügbar oder die
Laufzeit bzw. Kündigungsfrist liegt unter einem Monat, handelt es
sich um täglich fällige Einlagen. Hierfür wird auch die Bezeichnung
Sichteinlagen verwendet. Sie entstehen banküblich
auf
Girokonten oder werden auf spezifischen Tagesgeldkonten
verbucht. Der Bankkunde kann hierüber jederzeit verfügen, ohne dies
dem Kreditinstitut vorher anzeigen zu müssen. Sie dienen sowohl dem
Zahlungsverkehr als auch einer Reserve für unerwartete
Liquiditätsengpässe beim Bankkunden. Erfahrungsgemäß wird jedoch
über einen Teil der Sichteinlagen nicht verfügt und bleibt als
Bodensatz als längerfristige Geldanlage auf den Konten. Weil diese
Anlageform jederzeit disponibel ist, wird sie von Kreditinstituten
nicht oder nur sehr gering verzinst.
Bei befristeten Einlagen hingegen wurde vor
ihrer Entstehung eine Vereinbarung mit dem Kreditinstitut getroffen,
wonach die Laufzeit oder Kündigungsfrist mindestens einen Monat
betragen soll. Während dieses Zeitraumes ist eine vorzeitige
Verfügung über befristete Einlagen meist nicht zulässig oder wird
mit Strafzinsen bedroht. Zu den befristeten Einlagen gehören
Festgelder, für die eine bestimmte Laufzeit von mindestens einem
Monat vereinbart wird, sowie Kündigungsgelder, bei denen eine
Kündigungsfrist von mindestens einem Monat vereinbart wird. Während
über Festgelder nach Ablauf der Anlagefrist verfügt werden kann,
muss der Bankkunde bei Kündigungsgeldern erst den Ablauf der
Kündigungsfrist abwarten. Allgemein werden die befristeten Einlagen
zu den Bankguthaben gerechnet
Quellen
Weblinks